“4部门公务用车运行费超出控制指标149.02万元”“全市34个小区共3032套已建成的保障性住房，空置未用超过1年”……在日前举行的市十五届人大常委会第二十一次会议上，市审计局局长郑卫星做了《关于青岛市2013年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。据介绍，2013年市级预算执行和其他财政收支情况总体良好，但仍存在一些问题。

    “三公”经费及会议费大降

    市审计局对17项专项资金的管理使用情况进行了审计和调查，涉及重大经济政策和宏观调控措施落实5项、重大民生项目和资金8项、企业改制运营2项、经济安全和环境保护项目各1项。审计调查了30个市直部门单位，结果显示：中央八项规定出台以后，这些部门单位2013年“三公”经费及会议费支出总额比上年下降了24.42%，呈总体下降趋势，支出规模得到有效控制。

    但是在专项中列支或超出控制指标列支费用，3个部门在专项资金中列支公务接待费14.97万元（审计期间2个部门已将资金归还原渠道）、列支因公出国（境）费用6.12万元（已归还原资金渠道）；4个部门的公务用车运行费超出控制指标149.02万元。另外费用列报不实，16个部门单位“三公”经费及会议费，决算报表数比实际支出少列456.36万元。违规占用下属单位和其他单位车辆，11个部门单位违规借用车辆65部，列支车辆运行费用22.78万元，审计期间有9个部门单位已归还52部借用的车辆。内部预算审批手续不健全。涉及7个部门的会议费支出378.17万元，7个部门的公务接待费支出79.89万元。

    9户企业少缴税款4251万元

    据介绍，部分非税收入当年未能上缴国库，涉及行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入共47555.21万元。预算单位的83562.28万元用款计划财政已批复，但年内一直未发生支出，涉及“铁路沿线（市南至城阳区）环境整治项目经费”等148个项目。未使用公务卡或转账方式结算支出3245.41万元，抽查159个预算单位的差旅费支出中，现金结算占比32.08%。市地税系统也存在一些问题：有9户企业申报不实，少缴税款4251万元；2户企业多申报缴纳税款1533.53万元；6户企业申报不实，少缴地方水利建设基金96.31万元。

    另外市审计局审计了25个市直部门单位，延伸审计了126个所属单位，发现非税收入收缴规定执行不严格、少缴税费，涉及8个部门单位共6156.95万元；预算管理不到位，涉及15个部门单位共28317.09万元；固定资产管理不规范，涉及8个部门单位。

    5家医院多收费199.05万元

    审计调查了原市卫生局及市立医院、海慈医疗集团、口腔医院、第五人民医院、胶州中心医院等5家市属医院。调查结果显示，2012至2013年，5家医院医疗耗材支出6.89亿元，3家医院开展新医疗业务未及时办理补增收费项目审批手续，涉及资金1593.48万元。 5家医院同类耗材因溢库等原因，导致多收费199.05万元。第五人民医院的医疗耗材532.29万元，未进行明细核算。5家医院的医疗耗材，均未经原市卫生局组织集中采购。

    3032套保障住房空置超1年

    在对城镇保障性安居工程投资建设分配及运营情况审计时发现，2013年全市共筹集和安排资金42.12亿元，支出41.03亿元，对4.78万人共1.53万户家庭实施了棚户区改造，为6.46万人共2.68万户中低收入住房困难家庭提供了住房保障。不过全市34个小区共3032套已建成的保障性住房，空置未用超过1年。有8户不符合条件的家庭，获得了住房保障资格，其中6户已享受了住房保障待遇；即墨市有12户保障对象不再符合条件，未及时退出，多领补贴13.69万元。抽查发现，河马石公租房有387户的房租超过6个月未清收，涉及资金239.63万元。部分区市未建立住房保障对象经济状况审查的多部门数据信息共享平台，不利于有关信息的及时核对。

    24个项目施工图纸未经审查

    审计调查了2011至2013年市内3区供热工程配套费，延伸调查了李沧区政府、市市政公用局、市财政局及16家供热企业，涉及319个项目、预算资金20.51亿元。李沧区供热配套费有8675.29万元未纳入财政专户管理，有42798.34万元由于建设周期等原因闲置未拨。 34个项目未按规定履行公开招标程序，涉及供热配套费19785.41万元。 20个项目未按项目分账核算，涉及供热配套费11500.15万元，2个项目取消后未将资金29.28万元退回财政。建设手续不完善，有24个项目施工图纸未经审查机构审查、未办理政府质量监督手续，130个项目未办理竣工验收备案。

    另外，还有18个城市维护费项目未实施或进度缓慢，涉及资金5378.10万元。4个企业违规转让中标城市维护费项目，合同金额551.75万元。市市政公用局团岛再生水处理工程设施委托企业运行维护，3年支付城市维护费300万元，设施日均生产中水439.25立方米，远低于每天5000立方米的设计能力。

    50944人次重复参加两项保险

    审计结果显示，2011年1月至2013年8月城镇居民医疗保险基金收入7亿元，支出6.12亿元，为20.74万人次提供了医疗保险待遇；新农合基金收入40.34亿元，支出35.98亿元，为1556.54万人次提供了医疗保险待遇，在促进社会公平和改善民生方面发挥了积极作用。存在的主要问题：一是有50944人次重复参加两项保险，导致财政多投入1510.94万元。二是市社会保险事业局医疗保险基金支出户利息1564.69万元，未及时上缴财政专户。三是5个区市新农合管理系统数据中，有56197条记录参合人员身份证信息不规范。

    胶州财政配套资金到位不及时

    审计了除市内3区之外的其他8个区市2012年1月至2014年1月新农合基金筹集、管理、使用和结余情况，以及新农合经办机构财务及人员编制状况。审计结果显示，期间新农合基金收入32.85亿元，支出34.34亿元，截至2014年1月末累计结余2.22亿元；8个区市均于2014年2月底以前完成了新农合移交工作。发现的主要问题：一是胶州市新农合财政配套资金到位不及时，涉及2012年2953万元、2013年296万元。二是有5个区市的新农合基金活期存款未全部取得2.85%的优惠利率（低1.7%～2.5%）。三是即墨市2012年新农合基金累计结余占当年筹集总额的27.62%，超过25%的规定标准。四是莱西市新农合经办机构会计和出纳由一人兼任，内控机制不够健全。

    采取措施

    大部分问题已整改到位

    政府投资建设项目审计方面，市审计局共审计政府投资建设项目39个，其中跟踪审计项目16个，决结算审计项目14个，建设管理情况审计项目9个。审计总投资183亿元，审减投资7.1亿元。审计结果表明，项目资金管理和建设管理等方面总体规范，但还存在一些问题。

    对2013年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，市审计局已依法依规分别作出了处理，市政府已责成有关部门和单位采取措施认真整改。目前，大部分问题已整改到位。郑卫星建议，要加强预算执行和政府采购的跟踪监管，严格执行有关制度，提高预算执行的效率和效果。加强内控管理，强化对所属二、三级单位的监管，依法规范财政财务收支行为。严格控制一般性支出和“三公”经费、会议费等，降低行政成本，提高行政效能。（记者 王婷）